Exercise Stock Options Basis

Vee van opsies Reëls vir die bepaling van jou basis en hou tydperk vir voorraad van opsies. Die blad verduidelik hoe om jou aanvanklike basis en hou tydperk bepaal wanneer jy bekom voorraad in verband met die uitoefening van 'n opsie. Dit dek situasies waar jy 'n opsie om voorraad ( 'n oproep opsie) te koop te oefen, en ook waar iemand anders oefen 'n opsie om voorraad te verkoop aan jou. Wel bespreek hierdie tipe opsies: Options jy ontvang omdat jy bied dienste (as 'n werknemer, direkteur, konsultant, ens). Hierdie opsies word in meer detail in ons Gids om vergoeding in voorraad en Options en in ons boek, Oorweeg jou opsies. Opsies wat jy koop of te verkoop deur middel van 'n makelaar. Opsies wat jy ontvang vir dienste Een manier om voorraad te bekom is deur 'n opsie wat jy ontvang vir dienste te oefen. Baie maatskappye bied opsies om bestuurders en ander belangrike mense. Sommige maatskappye gee opsies vir alle werknemers. 'N Maatskappy kan ook opsies om mense wat nie werknemers, soos konsultante en buite direkteure te verleen. Kompenserende opsies kan wees aansporing voorraad opsies (ISOs) of nonqualified opsies (NQOs). Hier is die stappe in die bepaling van jou basis vir voorraad ontvang uit hierdie opsies: Eerstens, maak seker dat jy weet of jou opsie is 'n ISO of NQO. As jy 'n nonqualified opsie uitgeoefen word, sien Stock vanaf Nonqualified Options. As jy 'n aansporing voorraad opsie uitgeoefen word, sien Stock vanaf ISOs. Opsies wat jy gekoop of verkoop deur middel van 'n makelaar hier was betrokke by twee verskillende maniere waarop jy kan bekom voorraad: jy 'n oproep opsie koop deur 'n makelaar en later uit te oefen dat die opsie, of jy verkoop 'n verkoopopsie deur 'n makelaar en later word versoek om die koop voorraad wanneer iemand oefen die plaas. Uitoefening van 'n koopopsie As jy 'n oproep opsie koop deur 'n makelaar, kan jy voorraad verkry deur die opsie uitoefen. As dit so is, jou aanvanklike basis vir die voorraad sluit (a) die bedrag wat jy betaal om die opsie (insluitend die kommissie) te koop, plus (b) die bedrag wat jy betaal om die opsie uit te oefen. Voorbeeld: Jy betaal 375 plus 'n 35-kommissie 'n Desember koopopsie op XYZ Later koop teen 'n trefprys van 40. Wanneer XYZ verhandel teen 50, jy die opsie uit te oefen, betaal 4000 100 aandele te koop. Jou basis vir die aandele is 4410 (375 betaal om die opsie plus die 35 kommissie plus die 4000 uitoefeningsprys koop). Jou vashou tydperk begin wanneer jy die voorraad te bekom dit nie die tydperk waarin jy die opsie gehou sluit. Uitoefening van 'n verkoopopsie As jy 'n verkoopopsie verkoop, mag jy voorraad te bekom wanneer die houer van die verkoopopsie oefeninge. In hierdie geval is jou basis vir die voorraad wat jy bekom is gelyk aan die koopsom van die voorraad, het met die bedrag wat jy ontvang het toe jy die verkoopopsie verkoop, en het met 'n kommissie of ander transaksiekoste. Jou vashou tydperk begin wanneer jy die voorraad te bekom. RelatedIf jy 'n opsie om voorraad te koop as betaling vir jou dienste te ontvang, kan jy inkomste te hê wanneer jy die opsie kry, wanneer jy die opsie uit te oefen, of wanneer jy ontslae raak van die opsie of voorraad ontvang wanneer jy die opsie uit te oefen. Daar is twee tipes van voorraad opsies: Options onder 'n werknemer voorraad aankoop plan of 'n aansporing voorraad opsie (ISO) plan toegestaan ​​word statutêre voorraad opsies. Stock opsies wat toegestaan ​​nie onder 'n werknemer voorraad aankoop plan of 'n ISO plan is nonstatutory voorraad opsies. Verwys na publikasie 525. Belasbare en Belasting Vrye Inkomste. vir hulp in die bepaling of jy het 'n statutêre of 'n nonstatutory voorraad opsie toegestaan. Statutêre Stock Options As jou werkgewer verleen jy 'n statutêre voorraad opsie, jy oor die algemeen sluit nie enige bedrag in jou bruto inkomste wanneer jy ontvang of uit te oefen die opsie. U kan egter onderhewig wees aan alternatiewe minimum belasting in die jaar wat jy 'n ISO oefen. Vir meer inligting, verwys na die vorm 6251 instruksies (PDF). Jy het belasbare inkomste of aftrekbare verlies wanneer jy die voorraad wat jy gekoop het deur die opsie uitgeoefen verkoop. Jy hanteer die algemeen hierdie bedrag as 'n kapitaalwins of verlies. As jy egter nie aan spesiale Holding tydperk vereistes, sal jy het om te behandel inkomste uit die verkoop as gewone inkomste. Voeg hierdie bedrae wat as lone behandel, om die basis van die voorraad in die bepaling van die wins of verlies op die aandele ingesteldheid. Verwys na publikasie 525 vir spesifieke besonderhede oor die tipe voorraad opsie, asook reëls vir wanneer inkomste berig en hoe inkomste gerapporteer vir inkomstebelasting doeleindes. Aansporing Stock Opsie - na oefening 'n ISO, moet jy van jou werkgewer 'n Vorm 3921 (PDF), Oefening van 'n aansporing Stock Opsie Onder Artikel 422 (b). Hierdie vorm sal belangrike datums en waardes wat nodig is om die korrekte bedrag van die kapitaal en gewone inkomste (indien van toepassing) moet berig oor jou terugkeer bepaal rapporteer. Werknemer Aandelenaankoop Plan - Na jou eerste oordrag of verkoop van voorraad verkry deur 'n onder 'n werknemer voorraad aankoop plan toegestaan ​​opsie uitoefen, moet jy van jou werkgewer 'n Vorm 3922 (PDF), oordrag van Stock verkry deur 'n werknemer Aandelenaankoop Plan onder artikel 423 (c). Hierdie vorm sal belangrike datums en waardes wat nodig is om die korrekte bedrag van die kapitaal en gewone inkomste te berig oor jou terugkeer bepaal rapporteer. Nonstatutory Stock Options As jou werkgewer verleen jy 'n nonstatutory voorraad opsie, die bedrag van die inkomste in te sluit en die tyd wat dit hang af of die billike markwaarde van die opsie geredelik vasgestel kan word in te sluit. Geredelik Bepaal billike markwaarde - As 'n opsie aktief verhandel op 'n gevestigde mark, kan jy maklik die billike markwaarde van die opsie te bepaal. Verwys na publikasie 525 vir ander omstandighede waaronder jy geredelik die billike markwaarde van 'n opsie en die reëls te bepaal wanneer jy inkomste vir 'n opsie met 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde moet aanmeld kan bepaal. Nie geredelik bepaalbare billike markwaarde - Die meeste nonstatutory opsies het nie 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde. Vir nonstatutory opsies sonder 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde, is daar geen belasbare gebeurtenis wanneer die opsie toegestaan, maar jy moet in inkomste die billike markwaarde van die voorraad ontvang op oefening insluit, minus die bedrag betaal, wanneer jy die opsie uit te oefen. Jy het belasbare inkomste of aftrekbare verlies wanneer jy die voorraad wat jy deur die opsie uitgeoefen het verkoop. Jy hanteer die algemeen hierdie bedrag as 'n kapitaalwins of verlies. Vir spesifieke inligting en verslagdoening vereistes, verwys na publikasie 525. Laaste Nagegaan of Opdateer: September 20, 2016Exercising Stock Options Oefening n voorraad opsie beteken die aankoop van die issuerrsquos gewone aandele op die deur die opsie (toekenning prys) stel prys, ongeag van die stockrsquos prys op die tyd wat jy oefen die opsie. Sien Oor Stock Options vir meer inligting. Wenk: Oefening jou voorraad opsies is 'n gesofistikeerde en soms ingewikkelde transaksie. Die belastingimplikasies kan wyd uitvoering wissel seker wees om 'n belasting adviseur te raadpleeg voordat jy jou voorraad opsies uit te oefen. Keuses by die uitoefening Stock Options Gewoonlik, jy het 'n paar keuses wanneer jy jou gevestigde aandele-opsies uitoefen: Hou jou voorraad Options As jy glo dat die aandele prys sal met verloop van tyd styg, jy kan neem voordeel van die langtermyn-aard van die opsie en wag om oefen totdat die mark prys van die uitreiker voorraad jou toelae prys oorskry en jy voel dat jy gereed is om jou voorraad opsies uit te oefen is. Onthou net dat aandele-opsies sal verval na 'n tydperk van tyd. Stock opsies het geen waarde nadat hulle verval. Die voordele van hierdie benadering is: yoursquoll enige belasting impak vertraag totdat jy jou voorraad opsies uit te oefen, en die potensiaal waardering van die voorraad, dus die wins verbreding wanneer jy dit uit te oefen. Inisieer 'n Oefening-en-hou transaksie (kontant-vir-effekte) Oefen jou voorraad opsies om aandele van jou onderneming voorraad aan te koop en dan hou die voorraad. Afhangende van die tipe van die opsie, moet jy dalk kontant deponeer of leen op marge met behulp van ander sekuriteite in jou Fidelity rekening as kollateraal op die opsie koste, makelaars kommissies en enige fooie en belasting te betaal (as jy goedgekeur is vir marge). Die voordele van hierdie benadering is: voordele van voorraad eienaarskap in jou maatskappy, (insluitende enige dividende) potensiële waardering vir die prys van jou maatskappy se gewone aandele. Inisieer 'n Oefening-en-verkoop-to-cover transaksie Oefening jou voorraad opsies om aandele van jou onderneming voorraad te koop, dan verkoop net genoeg van die maatskappy se aandele (op dieselfde tyd) om die voorraad opsie koste, belasting, en makelaars kommissies dek en fooie. Die opbrengs wat jy ontvang uit 'n oefening-en-verkoop-to-cover transaksie sal wees aandele van voorraad. Jy kan 'n oorblywende bedrag ontvang in kontant. Die voordele van hierdie benadering is: voordele van voorraad eienaarskap in jou maatskappy, (insluitende enige dividende) potensiële waardering vir die prys van jou maatskappy se gewone aandele. die vermoë om die voorraad opsie koste, belasting en makelaars kommissies en enige gelde bedek met opbrengs uit die verkoop. Inisieer 'n Oefening-en-verkoop-transaksie (kontantlose) Met hierdie transaksie, wat is slegs beskikbaar vanaf Fidelity as jou voorraad opsie plan word bestuur deur Fidelity, kan jy jou voorraad opsie om jou onderneming voorraad aan te koop en te verkoop die verkry aandele teen dieselfde oefening tyd sonder die gebruik van jou eie kontant. Die opbrengs wat jy ontvang uit 'n oefening-en-verkoop-transaksie is gelyk aan die billike markwaarde van die voorraad minus die toekenning prys en vereis belasting weerhouding en makelaars kommissie en enige gelde (jou wins). Die voordele van hierdie benadering: Kontant (die opbrengs van jou oefening) die geleentheid om die opbrengs te gebruik om die beleggings in jou portefeulje te diversifiseer deur jou metgesel Fidelity rekening. Wenk: Ken die vervaldatum vir jou voorraad opsies. Sodra hulle verval, hulle het geen waarde. Voorbeeld van 'n aansporingskema Stock opsie uit te oefen onbevoeg Disposition uitvoering aandele verkoop alvorens spesifieke Wagtydperk aantal opsies: 100 Grant prys: 10 Billike markwaarde wanneer uitgeoefen: 50 Billike markwaarde toe verkoop: 70 Handel type: Oefening en Hou 50 Wanneer jou voorraad opsies berus op 1 Januarie, besluit jy om jou aandele uit te oefen. Die aandeelprys is 50. Jou voorraad opsies kos 1000 (100 aandele-opsies x 10 toelae prys). Jy betaal die voorraad opsie koste (1000) om jou werkgewer en ontvang die 100 aandele in jou makelaar rekening. Op 1 Junie het die aandele prys is 70. U verkoop u 100 aandele teen die huidige markwaarde. Wanneer jy aandele wat deur 'n voorraad opsie transaksie ontvang verkoop moet jy: Stel jou werkgewer (dit skep 'n diskwalifiserende ingesteldheid) Betaal gewone inkomstebelasting op die verskil tussen die toekenning prys (10) en die volle markwaarde ten tyde van die oefening ( 50). In hierdie voorbeeld, 40 per aandeel, of 4000. Betaal kapitaalwinsbelasting op die verskil tussen die volle markwaarde ten tyde van die oefening (50) en die verkoopprys (70). In hierdie voorbeeld, 20 per aandeel, of 2000. As jy gewag het om jou voorraad opsies te verkoop vir meer as 'n jaar na die aandele-opsies uitgeoefen en twee jaar na die toekenningsdatum, sou jy kapitaalwinsbelasting betaal, eerder as gewone inkomste, op die verskil tussen toekenning prys en die verkoop prys. Volgende StepsIncentive Stock Options Sommige werkgewers gebruik Incentive Stock Options (ISOs) as 'n manier om aan te trek en te behou. Terwyl ISOs n waardevolle geleentheid om deel te neem in jou maatskappy se groei en winste kan bied, is daar belastingimplikasies jy moet bewus wees van. Wel help ISOs verstaan ​​en vul jou in oor belangrike roosters wat jou belastingaanspreeklikheid kan beïnvloed, sodat jy kan die waarde van jou ISOs optimaliseer. Wat is Incentive Stock Options n voorraad opsie verleen jy die reg het om 'n sekere aantal aandele van voorraad te koop teen 'n gevestigde prys. Daar is twee tipes van voorraad optionsmdashIncentive Stock Options (ISOs) en Nonqualified Stock Options (NSOs) mdash en hulle is baie verskillend behandel vir belastingdoeleindes. In die meeste gevalle, Incentive Stock Options bied meer gunstige belasting behandeling as Nonqualified Stock Options. As jy aandele-opsies toegeken, maak seker dat jy weet watter tipe van opsies wat jy ontvang. As jy nie seker is, 'n blik op jou opsie ooreenkoms of vra jou werkgewer. Die tipe opsies moet duidelik geïdentifiseer in die ooreenkoms. Hoekom is Incentive Stock Options gunstiger belasting-wyse Wanneer jy Incentive Stock Options oefen, jy die voorraad te koop teen 'n pre-gevestigde prys, wat heelwat laer as die werklike markwaarde kan wees. Die voordeel van 'n ISO is jy nie 'n inkomste te meld wanneer jy 'n voorraad opsie toestaan ​​of wanneer jy daardie opsie uitoefen ontvang. Jy meld die belasbare inkomste slegs wanneer jy die voorraad te verkoop. En, afhangende van hoe lank jy die eienaar van die voorraad, kan daardie inkomste belas word teen kapitaalwins tariewe wissel van 0 persent tot 23,8 persent (vir verkope in 2015) mdash tipies 'n baie laer as jou gereelde inkomste belastingkoers. Met ISOs, jou belasting hang af van die datums van die transaksies (dit wil sê wanneer jy die opsies uit te oefen om die voorraad te koop en wanneer jy die voorraad te verkoop). Die prys breuk tussen die toestaan ​​prys wat jy betaal en die billike markwaarde op die dag wat jy die opsies uit te oefen om die voorraad te koop, staan ​​bekend as die winskoop element. Daar is 'n vangs met Incentive Stock Options egter: jy moet dit winskoop element as belasbare vergoeding vir Alternatiewe Minimum Belasting (AMT) doeleindes in die jaar wat jy die opsies uit te oefen verslag (tensy jy die voorraad te verkoop in dieselfde jaar). Wel later verduidelik meer oor die AMT. Met Nonqualified Stock Options, moet jy die prys breek as belasbare vergoeding in die jaar wat jy jou opsies uit te oefen rapporteer, en sy belas teen jou gereelde inkomste belastingkoers, wat in 2015 kan wissel van 10 persent tot 35 persent. Hoe transaksies invloed op jou belasting-aansporingstrust Stock Opsie transaksies val in vyf moontlike kategorieë, elk van wat kan 'n bietjie anders te belas. Met 'n ISO, kan jy: Oefen jou opsie om die aandele te koop en hou hulle. Oefen jou opsie om die aandele te koop, dan verkoop hulle enige tyd binne dieselfde jaar. Oefen jou opsie om die aandele te koop en verkoop hulle na minder as 12 maande, maar gedurende die volgende kalenderjaar. Verkoop aandele ten minste een jaar en 'n dag nadat jy dit gekoop het, maar minder as twee jaar sedert die oorspronklike toekenningsdatum. Verkoop aandele ten minste een jaar en 'n dag nadat jy dit gekoop het, en ten minste twee jaar sedert die oorspronklike toekenningsdatum. Elke transaksie het verskillende implikasies belasting. Die eerste en laaste is die mees gunstige. Die tydstip waarop jy verkoop bepaal hoe die opbrengs belas word. As jy ten minste 'n jaar kan wag en 'n dag nadat jy die aankoop van die aandele, en ten minste twee jaar nadat jy die opsie om die aandele te verkoop toegestaan ​​(soos beskryf in item 5 hierbo), is 'n wins op die verkoop word as 'n langtermynkapitaalgroei gewin, so dit is belas teen 'n laer koers as jou gereelde inkomste. (Jou wins is die verskil tussen die winskoop prys wat jy betaal vir die voorraad, en die mark prys wat jy dit verkoop vir.) Dit is die mees gunstige belasting behandeling omdat langtermynkapitaalgroei winste erken in 2015 word belas teen 'n maksimum 15 persent (of 0 persent as jy in die 10 persent of 15 persent inkomstebelasting tussen hakies) in vergelyking met gewone inkomste belasting tariewe wat so hoog as 35 persent kan wees. Na 2015 belastingkoerse kan verander, afhangende van wat die kongres nie. Verkope wat aan hierdie een - en tweejarige tydsbeperking geroep quotqualifying gesindhede, quot omdat hulle in aanmerking kom vir gunstige belasting behandeling. Geen vergoeding is aan u gerapporteer op jou vorm W-2, so jy hoef nie om belasting op jou gereelde belastingkoers betaal op die transaksie as gewone inkomste. Kategorie 5 is ook 'n kwalifiserende ingesteldheid. Nou as jy die aandele te verkoop voordat hulle aan die kriteria vir gunstige kapitaalwins behandeling, is die verkope beskou quotdisqualifying gesindhede, quot en jy kan uiteindelik betaal belasting op 'n gedeelte van die opbrengs van die verkoping by jou gewone inkomste belastingkoers, wat in 2015 so hoog as 39,6 persent kan wees. Wanneer jy die voorraad twee jaar of minder verkoop van die offer datum, bekend as die quotgrant datum, quot die transaksie is 'n diskwalifiserende ingesteldheid. Of as jy die aandele 'n jaar of meer van die quotexercise datum, quot wat is wanneer jy die voorraad aan te koop verkoop, wat ook beskou as 'n onbevoeg ingesteldheid. In beide gevalle, moet die vergoeding word verslag gedoen oor jou vorm W-2. Die berig bedrag is die winskoop element, wat is die verskil tussen wat jy betaal vir die voorraad en die billike markwaarde op die dag wat jy dit gekoop het. Maar as jou winskoop element is meer as jou werklike wins uit die verkoop van die voorraad, dan rapporteer u as vergoeding die bedrag van die werklike wins. Die berig vergoeding belas as gewone inkomste. (Kategorieë 2, 3 en 4 opgemerk hierbo onbevoeg gesindhede.) 1. Oefening jou opsie om die aandele te koop en hou hulle die winskoop element is die verskil tussen die uitoefeningsprys en die markprys op die dag wat jy die opsies uitgeoefen en gekoop die voorraad (45-20 25 x 100 aandele 2500). Hierdie bedrag moet reeds ingesluit in die totale lone berig in Box 1 van jou 2015 Form W-2, want dit is 'n diskwalifiserende koop (wat beteken dat jy onbevoeg is om dit as 'n kapitaalwins en word belas teen die laer kapitaalwinsbelasting koers, want jy verkoop die aandele minder as 'n jaar nadat die opsie uitoefen). As hierdie bedrag nie ingesluit is in Box 1 van Vorm W-2, voeg dit by die bedrag julle verslagdoening op jou 2015 Vorm 1040, reël 7. Verslag van die verkoop van jou 2015 Bylae D, Deel I as 'n korttermyn-verkope. Die veiling vind plaas kort termyn omdat nie meer as 'n jaar tussen die datum waarop jy die werklike voorraad verkry en die datum waarop jy dit verkoop geslaag. Vir verslagdoeleindes op Bylae D: Die verkry datum is 2015/06/30 Die datum verkoop is ook 2015/06/30 Die koste basis is 4,500.This is die werklike prys betaal per keer aandeel die aantal aandele (20 x 100 2000 ), plus enige bedrae gerapporteer as vergoeding inkomste op jou 2015 belastingopgawe (2500) Die verkoopprys is 4500 (45 x 100 aandele). Dit moet ooreenstem met die bruto bedrag wat op u 2015 Form 1099-B wat jy ontvang van jou makelaar ná die einde van die jaar. Jy beland verslagdoening geen wins of verlies op die voorraad verkoopstransaksie self nie, maar die 2500 algemene wins sal belas word teen jou gewone belastingkoers. Omdat jy die opsies uitgeoefen en verkoop die voorraad in dieselfde jaar, het jy nie nodig om 'n aanpassing vir Alternatiewe Minimum belastingdoeleindes te maak. 3. aandele te verkoop in die volgende kalenderjaar, maar minder as 12 maande nadat jy dit Markprys gekoop op 12/31/14 Aantal aandele Werklike wins uit die verkoop In teenstelling met die vorige voorbeeld, is die vergoeding bereken word as die mindere van die winskoop element of die werklike wins uit die verkoop van die voorraad, omdat die mark prys op die dag van die verkoping is minder as wat op die dag wat jy jou opsie uitgeoefen. Die winskopie element, dit wil sê die verskil tussen die uitoefeningsprys en die markprys op die dag wat jy die opsies uitgeoefen en gekoop die voorraad (45-20 25 x 100 aandele 2500) die werklike wins op die verkoop van die voorraad (30 - 20 10 x 100 aandele 1000). In hierdie voorbeeld, die bedrag wat beskou word as vergoeding is beperk tot 1000, jou werklike wins wanneer jy die aandele te verkoop, selfs al is jou winskoop element (2500) is hoër. Die 1000 kan ingesluit word in die totale getoon in Box 1 van jou 2015 Form W-2 van u werkgewer lone, want dit is 'n diskwalifiserende verkoop, wat beteken dat dit nie vir behandeling kwalifiseer nie as 'n kapitaalwins (teen die laagste kapitaalwins belasting) . As die 1000 bedrag nie ingesluit is in Box 1 van jou 2015 Form W-2, moet jy nog steeds voeg dit by die bedrag julle verslagdoening as vergoeding inkomste op lyn 7 van jou 2015 Form 1040. Ten einde net belas word op die mindere van die twee berekeninge, (2500 vs 1000 in ons voorbeeld), kan die verkoop nie enige van die volgende: 'n wash koop: as jy aandele in dieselfde maatskappy (soos deur 'n werknemer voorraad aankoop plan) binne 30 dae terug te koop voor of ná die verkoop van die inligting wat uit die uitoefening van die opsie-aandele, sal sommige of al die sale word beskou as 'n wash koop. Jy sal nie toegelaat word om die mindere berekening as inkomste vir aandele verkoop in 'n was verkoop aan te meld. Jy moet die volle 2500 as inkomste aan te meld. A verkoop aan 'n verwante party: As jy die aandele te verkoop om 'n verwante party ( 'n lid van jou familie, of 'n vennootskap of korporasie waarin jy meer as 'n 50 persent rente het), moet jy die volle 2500 as inkomste aan te meld. 'N Geskenk: As jy die voorraad het om 'n individu of 'n liefdadigheidsorganisasie, eerder as om die verkoop van die aandele, jy moet die volle 2500 as inkomste aan te meld. Rapporteer die verkoop van jou 2015 Bylae D, Deel I, as 'n korttermyn-verkope. Sy beskou kort termyn omdat minder as een jaar tussen die datum geslaag jy die voorraad verkry en die datum waarop jy dit verkoop. Vir verslagdoeleindes op Bylae D: Die verkry datum is 2014/12/31 Die datum verkoop is 2015/06/15 Die verkoopprys is 3000. Dit is die prys wat op die datum van die verkoping (30) keer die aantal aandele verkoop (100). Hierdie bedrag moet word gerapporteer as die bruto bedrag van die 2015 Form 1099-B wat sal jy ontvang van die makelaar wat die verkoop hanteer. Die koste basis is 3000. Dit is die werklike prys betaal per keer aandeel die aantal aandele (20 x 100 2000) plus die vergoedingsbedrag berig op jou 2015 Vorm 1040 (1000). Die gevolglike wins nul is. Omdat hierdie koop nie plaasgevind het nie in dieselfde jaar as die jaar wat jy die opsies uitgeoefen, moet jy 'n aanpassing vir AMT maak. Wanneer jy oorspronklik gekoop die voorraad, moet jy 'n inkomste aanpassing vir AMT doeleindes in daardie jaar het berig. Vind uit of dit die geval deur te kyk na Form 6251 (Alternatiewe Minimum belasting) vir die jaar wat jy die aandele gekoop het. In ons voorbeeld, die bedrag wat moes gewees het berig op jou 2015 Form 6251 was die winskoop element (45-20 25) keer die aantal aandele (100), wat 2500 gelyk. 4. aandele te verkoop ten minste een jaar en 'n dag nadat jy koop, maar minder as twee jaar na die toekenningsdatum Die winskoop element word bereken as die verskil tussen die uitoefeningsprys en die markprys op die dag wat jy die opsies uitgeoefen en gekoop die voorraad (45-20 25 x 100 aandele 2500). Hierdie bedrag moet ingesluit word in die totale getoon in Box 1 van die 2015 Form W-2 van u werkgewer lone, want dit is 'n diskwalifiserende koop (wat beteken dat jou wins nie kwalifiseer vir kapitaalwins behandeling waarvoor die pryse is laer as vir gewone inkomste in 2015). As hierdie bedrag nie ingesluit is in Box 1 van Vorm W-2, wat jy nog moet dit by die bedrag van die vergoeding inkomste wat jou verslag te doen oor jou 2015 Vorm 1040, reël 7. Jy moet ook die verkoop van die voorraad verslag te doen oor jou 2015 Bylae D, Deel II as 'n langtermyn-verkope. Dit is 'n lang termyn, want meer as 'n jaar tussen die datum waarop jy die voorraad verkry en die datum waarop jy dit verkoop geslaag. Vir verslagdoeleindes op Bylae D: Die verkry datum is 2014/02/01 Die datum verkoop is 2015/06/15 Die verkoopprys is 8490. Dit is die prys wat op die datum van die verkoping (85) keer die aantal aandele verkoop (100), of 8500. Ons het toe trek die betaal op die verkoop (in hierdie voorbeeld 10) kommissies, wat lei tot 8490. Hierdie bedrag moet word gerapporteer as die bruto bedrag van die 2015 Form 1099-B wat sal jy ontvang van die makelaar wat die verkoop hanteer. Die koste basis is 4500. Dit is die werklike prys betaal per keer aandeel die aantal aandele (20 x 100 2000) plus die vergoeding inkomste berig op jou 2015 Vorm 1040 (2500). Die gevolglike wins is 3990 (8490 - 4500 3990). Omdat hierdie koop nie plaasgevind het nie in dieselfde jaar as die jaar wat jy die opsies uitgeoefen, moet jy 'n aanpassing vir AMT maak. Wanneer jy oorspronklik gekoop die voorraad, moet jy 'n inkomste aanpassing vir AMT doeleindes in daardie jaar het berig. Vind uit of dit die geval deur te kyk na Form 6251 (Alternatiewe Minimum belasting) vir die jaar wat jy die aandele gekoop het. In ons voorbeeld, die bedrag wat moes gewees het berig op jou 2015 Form 6251 was die winskoop element (45-20 25) keer die aantal aandele (100), wat 2500 gelyk. So, wat doen jy vanjaar doen Jy sal 'n ander aanpassing op jou 2015 Form 6251. Ons verduidelik hoe jy jou AMT aanpassing bereken in die artikel genoem Verslagdoening oor aansporingsprogramme Stock Opsie Aanpassing vir die Alternatiewe Minimum belasting hieronder rapporteer. 5. aandele te verkoop ten minste een jaar en 'n dag nadat jy die aankoop en ten minste twee jaar na die toekenningsdatum Markprys op 2014/02/01 Kommissies betaal by verkoop Getal aandele Dit verkoop is 'n kwalifiserende verkoop, omdat meer as twee jaar geslaag tussen die toekenningsdatum en die verkoop datum, en nog baie meer as 'n jaar geslaag tussen die datum oefening en die verkope datum. Omdat dit 'n kwalifiserende verkoop, die 2015 Form W-2 wat jy ontvang van jou werkgewer sal enige vergoeding bedrag nie aanmeld vir hierdie veiling. Rapporteer die verkoop van jou 2015 Bylae D, Deel II as 'n langtermyn-verkope. Dit is 'n lang termyn, want meer as 'n jaar tussen die datum waarop jy die voorraad verkry en die datum waarop jy dit verkoop geslaag. Vir verslagdoeleindes op Bylae D: Die verkry datum is 2014/02/01 Die datum verkoop is 2015/06/15 Die verkoop prys is 8490. Dit is die prys wat op die datum van die verkoping (85) keer die aantal aandele verkoop (100), of 8500. Ons het toe aftrek enige kommissies betaal op die verkoop (in hierdie voorbeeld 10), wat lei tot 8490. Hierdie bedrag moet word gerapporteer as die bruto bedrag van die 2015 Form 1099-B wat sal jy ontvang van die makelaar wat die verkoop hanteer. Die koste basis is 2000. Dit is die werklike prys betaal per keer aandeel die aantal aandele (20 x 100 2000). Die langtermyn wins is die verskil van 6490 (8490 - 2000 6490). Omdat hierdie koop en die uitoefening van die opsies didnt voorkom in dieselfde jaar, moet jy 'n aanpassing vir AMT maak. Wanneer jy oorspronklik gekoop die voorraad, moet jy 'n inkomste aanpassing vir AMT doeleindes in daardie jaar het berig. Vind uit of dit die geval deur te kyk na Form 6251 (Alternatiewe Minimum belasting) vir die jaar wat jy die aandele gekoop het. In ons voorbeeld, die bedrag wat moes gewees het berig op jou 2015 Form 6251 was die winskoop element (45-20 25) keer die aantal aandele (100), wat 2500 gelyk. So, wat doen jy vanjaar goed doen verduidelik hoe jy jou AMT aanpassing in die onderstaande artikel te bereken. Verslagdoening oor aansporingsprogramme Stock Opsie aanpassing vir die Alternatiewe Minimum belasting As jy koop en te hou, sal jy die winskoop element as 'n inkomste vir Alternatiewe Minimum belastingdoeleindes rapporteer. Rapporteer hierdie bedrag op Vorm 6251: Alternatiewe Minimum belasting vir die jaar wat jy die ISOs oefen. En as jy die voorraad te verkoop in 'n latere jaar moet jy 'n ander aanpassing verslag te doen oor jou vorm 6251 vir die jaar van verkoop. Maar wat is die aanpassing wat jy moet aanmeld Die jaar-van-verkope Form 6251 aanpassing by die voorrade kos basis vir Alternatiewe Minimum belastingdoeleindes (maar nie vir gereelde belastingdoeleindes). So, in voorbeeld 5, eerder as die gebruik van 'n koste basis van 2000 vir AMT, 'n koste basis van 4500 (2000 plus 2500 van die AMT aanpassing van die jaar van oefening) moet gebruik word. Dit lei tot 'n 3990 aanwins vir AMT doeleindes uit die verkoop, wat verskil van die gereelde belasting wins van 6490 deur presies 2500. Dit is al redelik ingewikkeld en is beter links na belasting voorbereiding sagteware soos TurboTax. Ongebruikte AMT krediete In die jaar wat jy 'n aansporingskema Stock Opsie, die verskil tussen die markwaarde van die voorraad op die oefening datum en die uitoefeningsprys tel as inkomste onder die AMT reëls, wat 'n AMT aanspreeklikheid kan sneller te oefen. Jy sal egter ook oor die algemeen verdien 'n AMT krediet in daardie jaar. Jy kan die krediet gebruik om jou belasting faktuur te verlaag in later jare. Daar is egter beperkings op wanneer jy 'n AMT krediet kan gebruik. In sommige gevalle, kan AMT krediete nie gebruik word vir 'n paar jaar. Gelukkig het 'n belastingbetaler-vriendelike verandering in 2008 kan individue met ongebruikte AMT krediete wat oor drie jaar oud (sogenaamde langtermyn ongebruikte AMT krediete) om hulle kontant in. Vir die belastingjaar 2015, langtermyn ongebruikte AMT krediete diegene wat verdien in die pre-2007 jaar. Belastingbetalers met 'n lang termyn ongebruikte krediete uit die pre-2007 jaar kan oor die algemeen in te samel ten minste die helfte van hul krediet bedrae deur die indiening van hul 2015 opbrengste, en die res kan afgehaal word deur die indiening van hul 2015 returns. To vind die bedrag van ongebruikte AMT krediete wat gebruik kan word kragtens hierdie reël, vul vorm 8801 (Krediet vir vorige jaar minimum belasting). Kyk na die hele prentjie Dit is belangrik om 'n blik op die hele prentjie van jou kapitaal winste en verliese vir AMT doeleindes te neem wanneer jy verkoop voorraad wat jy gekoop deur die uitoefening van Incentive Stock Options. As die mark draai op jou nadat jy jou opsies uitgeoefen en die huidige waarde van jou voorraad is nou minder as wat jy betaal, kan jy nog steeds aan die Alternatiewe Minimum belasting. Een manier om dit te die voorraad te verkoop in dieselfde jaar wat jy dit gekoop het, die skep van 'n quotdisqualifyingquot ingesteldheid. Op dié manier sal jy nie onderhewig aan die AMT, maar jy sal onderhewig wees aan 'n gereelde belasting op die verskil tussen jou opsie uitoefeningsprys en die verkoopprys. Byvoorbeeld, veronderstel jy uitgeoefen opsies op 3 per aandeel op 'n dag wanneer die voorraad verkoop het vir 33, en die voorraad waarde later gedaal tot 25. As jy die voorraad te verkoop teen 25 voor die einde van die jaar, sal jy belas word teen gewone inkomstebelasting koerse op 22 per aandeel (25-3) en nie onderhewig aan enige AMT kommer. Maar as jy op die voorraad hou, sal jy belas word vir AMT doeleindes in die jaar wat jy die opsie uitgeoefen op die Phantom wins van 30 'n sharemdashthe verskil tussen jou opsie uitoefeningsprys en markprys op die dag wat jy die aandele gekoop - selfs al die werklike markprys van jou aandele het na daardie datum. Dit mag raadsaam om te konsulteer met 'n belasting professionele voordat die maak van enige transaksies wat ISO aandele behels wees. TurboTax Professional bied ekstra hulp met beleggings, sodat jy kan dop en bereken jou winste en lossesmdashand TurboTax berekeninge is korrek gewaarborg. 'N woord van waarskuwing Jou werkgewer is nie nodig om inkomstebelasting te weerhou wanneer jy 'n aansporingskema Stock opsie uit te oefen, want daar is geen belasting verskuldig (onder die gereelde belasting stelsel) totdat jy die voorraad te verkoop. Hoewel geen belasting teruggehou wanneer jy 'n ISO oefen, kan belasting verskuldig wees later wanneer jy die voorraad te verkoop, soos geïllustreer deur die voorbeelde in hierdie artikel. Maak seker om te beplan vir die belastinggevolge wanneer jy die gevolge van die verkoop van die voorraad te oorweeg. Van aandele en effekte om huurinkomste, TurboTax Premier help jy jou belasting reg gedoen Bogenoemde artikel is bedoel om algemene finansiële inligting wat ontwerp is om 'n breë segment van die publiek dit nie persoonlike belasting, beleggings, wetlike, of ander sake gee voed verskaf en professionele advies. Voordat enige aksie, moet jy altyd die hulp van 'n professionele persoon wat jou spesifieke situasie vir raad oor belasting, jou beleggings, die wet, of enige ander besigheid en professionele sake wat jy en / of jou besigheid affekteer weet soek. Belangrike aanbieding besonderhede en openbaarmakings Filing Sperdatum: IRS indiening sperdatum vir belasting jaar 2015 is April 18, 2016 (behalwe vir die inwoners van Massachusetts of Maine, waar die IRS indiening sperdatum vir belasting jaar 2015 is 19 April, 2016). Probeer dit gratis / betaal wanneer jy lêer: TurboTax aanlyn-en mobiele pryse is gebaseer op jou belasting situasie en is afhanklik van die produk. Gratis 1040EZ / A Vrystaat bied slegs beskikbaar met TurboTax Federal Free Edition aanbod kan verander of beëindig te eniger tyd sonder kennisgewing. Werklike pryse word bepaal ten tyde van die druk of e-lêer en is onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. Spaar en prys vergelykings gebaseer op verwagte prysstygings verwag 3/18/16. Spesiale afslag bied mag nie geldig wees vir mobiele in-artikels aankope. TurboTax CD / aflaai produkte: Prys sluit belasting voorbereiding en druk van die federale belastingopgawes en gratis federale e-lêer van tot 5 federale belastingopgawes. Bykomende gelde aansoek doen vir eFiling staat opbrengste. E-lêer fooie nie van toepassing op die staat New York opbrengste. Spaar en prys vergelyking gebaseer op verwagte prysstygings verwag 3/18/16. Pryse onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. Altyd en oral: Toegang tot die Internet vereiste standaard boodskap en data tariewe van toepassing op laai en te gebruik foon. Vinnigste terugbetaling moontlik: Vinnigste terugbetaling van belasting met efile en direkte terugbetaling deposito belasting tydsraamwerke sal wissel. Betaal vir TurboTax uit jou federale terugbetaling: A X. xx Terugbetaling Processing Diensfooi van toepassing op hierdie betaling metode. Pryse is onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. Die voordeel is beskikbaar met TurboTax Federal produkte behalwe die TurboTax Tuis amp Besigheid / QuickBooks Eie Onderneming bundel bied. Oor ons TurboTax Produk Kenners: Kliëntediens en produk ondersteuning afhanklik van die tyd van die jaar. Oor ons credentialed belasting kenners: Live belastingadvies diens is beskikbaar per telefoon vir jou moeilikste belastingvrae fooie kan aansoek doen. Service, ervaring vlakke, ure van die operasie en beskikbaarheid wissel, en is onderhewig aan beperkings en verandering sonder kennisgewing. Nie beskikbaar vir TurboTax Besigheid kliënte. 1 beste verkoop belasting sagteware: Op grond van saamgestelde verkope data vir alle belasting jaar 2014 TurboTax produkte. Gewildste: TurboTax Deluxe is ons gewildste produk onder TurboTax Online gebruikers met meer komplekse belasting situasies. Oor AboutI moet weet hoe om koste basis te bereken vir voorraad verkoop. Hoe bereken ek koste basis as ek uitgeoefen my maatskappy voorraad opsies Besonderhede en openbaarmakings HampR Blok aanlyn gratis, Basiese, Deluxe of Premium, of HampR Blok sagteware Basiese, Deluxe, Premium of Premium amp besigheid te kry onbeperkte sessies van lewende, persoonlike belasting advies met 'n belasting professioneel. Jy kan ons belastingadviseurs 'n onbeperkte aantal vrae teen geen ekstra koste te vra. Standard live chat uur toepassing (10:00-10:00 Maandag tot Vrydag 9:00-17:00 Saterdag tot Sondag. (Alle tye CT). Gratis In-persoon Oudit Ondersteuning is slegs beskikbaar vir kliënte wat koop en gebruik HampR Blok belasting sagteware of aanlyn belasting oplossings voor te berei en suksesvol te dien hul 2015 individuele inkomstebelastingopgawe (federale of die staat). Dit maak nie voorsiening vir die terugbetaling van enige belasting, boetes, of rente wat deur die belasting owerhede en nie sluit regsverteenwoordiging. Bykomende bepalings en beperkings van toepassing Sien Gratis In-persoon Oudit Ondersteuning vir volledige besonderhede. HampR Blok belasting sagteware en aanlyn pryse uiteindelik bepaal ten tyde van die druk of e-lêer. Alle pryse is onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. HampR Blok is 'n geregistreerde handelsmerk van HRB Innovations, Inc. Emerald Cash belonings handel gekrediteer op 'n maandelikse basis. belonings in die vorm van 'n kontant krediet op die kaart gelaai en is onderhewig aan toepaslike onttrekking / kontant terug perke. Handelaars / aanbiedings wissel . as jy 'n ander aanlyn belasting voorbereiding metode wat lei tot 'n groter terugbetaling (of kleiner las) as wat bereken deur die HampR Blok aanlyn belasting program vind, sal ons die fooie wat jy vir ons betaal om ons aanlyn belasting program gebruik om dit terug te berei terugbetaal en jy kan ons program gebruik om jou terugkeer teen geen addisionele koste te wysig. Om te kwalifiseer, moet die groter terugbetaling of kleiner belastingaanspreeklikheid nie as gevolg van verskille in data wat deur u verskaf, jou keuse om nie 'n aftrekking of krediet, of posisies geneem op jou opbrengs wat strydig met die wet is beweer. As die aanlyn belasting voorbereiding of belasting sagteware maak 'n rekenkundige foute wat lei tot die betaling van 'n boete en / of belangstelling om die IRS dat jy andersins nie sou vereis is om te betaal, sal HampR Blok jy vergoed tot 'n maksimum van 10,000. Terme en voorwaardes geld sien akkurate berekeninge waarborg vir meer inligting. HampR Blok is 'n geregistreerde handelsmerk van HRB Innovations, Inc. TurboTax Reg en Quicken Reg is geregistreerde handelsmerke van Intuit, Inc. TaxAct Reg is 'n geregistreerde handelsmerk van TaxAct, Inc. Windows Reg is 'n geregistreerde handelsmerk van Microsoft Corporation. gebaseer op hrblock, TurboTax en intuit. taxaudit (soos van 1/14/16) pryse. TurboTax Reg bied beperkte Oudit Ondersteuningsdienste teen geen ekstra koste. HampR Blok Oudit Verteenwoordiging vorm net belastingadvies. Raadpleeg jou prokureur vir regsadvies. Volmag vereis. Maak nie voorsiening vir die terugbetaling van enige belasting, boetes of rente wat deur die belasting owerhede. Bepalings en voorwaardes geld. Die assessering van jou ouditrisiko is nie 'n waarborg dat jy nie sal geoudit word. Vir 2015 federale belasting betaal met persoonlike MasterCard Reg. American Express Reg. Visa Reg en Discover Reg kredietkaarte, 1,99 van die belasting bedrag (minimum koste met al kredietkaarte van 2,69). Vir 2015 federale belasting betaal met Visa, Discover, of MasterCard gebrandmerk verbruiker debietkaarte, en OTM (PIN-minder) kaarte, 'n vaste fooi van slegs 2,69 per transaksie. Afhangende van die kaart wat jy kies om te gebruik, kan jy in staat wees om belonings te verdien. Kontak die finansiële instelling wat jou kaart vir spesifieke terme en ooreenkomste uitgereik. Betalings verwerk deur WorldPay, Inc. n IRS goedgekeur betaling verwerker. Die IRS betaaldatum sal gelyk wees aan die datum waarop die transaksie gemagtig en voltooi wees. Dit kan die IRS te neem 5-7 dae om die betaling van jou belasting rekening te plaas. Vir Amptelike Reëls en Alternatiewe Metode van Entry kliek hier. Oop vir wetlike VS inwoners (50 state DC PR) ouderdom 18. Toegang Tydperk: 1/4/16 2/15/16. Een inskrywing per belastingbetaler met betaalde federale belastingopgawe. Daaglikse tekeninge 1/16/16 2/15/16 finale tekening op 2/19/16. 1000 wenners per tekening 32000 wenners totaal. Totaal ARV: 32000000. Nietig waar verbode. Oudit verdediging slegs beskikbaar in TurboTax Max bundel. Staat e-lêer beskikbaar binne die program. 'N addisionele fooi van toepassing vir aanlyn. Staat e-lêer nie beskikbaar in NH. Bykomende staat programme is ekstra. Die meeste staat programme is beskikbaar in Januarie. Vrylating datums wissel deur die staat. Online AL, DC en TN ondersteun nie-inwoner vorms vir die staat e-lêer. Sagteware DE, MI, LA, ND en VT ondersteun nie deel-jaar of Amerikaanse staatsburger vorms. HampR Blok pryse uiteindelik bepaal ten tyde van die druk of e-lêer. Alle pryse is onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. HampR Blok aanlyn belasting voorbereiding en HampR Blok beste van beide 8480 pryse uiteindelik bepaal ten tyde van die druk of e-lêer. Alle pryse is onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. 'N Eenvoudige belastingopgawe sluit inkomste selfindiensneming (Bylae C), kapitaalwinste en - verliese (Bylae D), verhuur en tantième-inkomste (Bylae E), plaasinkomste (Bylae F) aandeelhouer / vennootskap inkomste of verlies (Bylae K-1) en verdien inkomste krediet (Bylae EIC). Staat programme kan binne die program gevoeg word vir 'n bykomende koste. Die meeste staat programme wat beskikbaar is in Januarie. Vrylating datums wissel deur die staat. Die volgende lande het nie eens deel-jaar / Amerikaanse staatsburger vorms: AL, DC, MI en MT. Ingeskryf Agente voorsien nie regsverteenwoordiging onderteken volmag nodig. Ouditdienste uitmaak net belastingadvies. Raadpleeg 'n prokureur vir regsadvies. Nietig waar verbode. Begin 4 Januarie 2015 Staat e-lêer nie beskikbaar in NH. Die meeste staat programme is beskikbaar in Januarie. Vrylating datums wissel deur die staat. DE, MI, LA, ND en VT ondersteun nie deel-jaar / Amerikaanse staatsburger vorms. Staat e-lêer beskikbaar in die program vir 'n addisionele fooi. Bykomende staat programme is ekstra. Staat programme kan afgelaai word binne die program vir 'n bykomende koste. Alle pryse is onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. 'N staat program kan afgelaai word teen geen ekstra koste van binne die program. Bykomende staat programme ekstra. Een persoonlike staat program en onbeperkte besigheid staat program afgelaai word by die aankoop van hierdie sagteware. Bykomende persoonlike staat programme ekstra. Resultate wissel. Alle belasting situasies verskil. Fooie aansoek doen as jy ons dien 'n gekorrigeer of gewysig terugkeer. Die IRS laat belastingbetalers om opbrengste te wysig van die vorige drie belastingjare om bykomende terugbetalings waarop hulle geregtig daarop aanspraak maak. Geld vir net individuele belastingopgawes. By deelnemende kantore. Prys vir Federale 1040EZ kan wissel op sekere plekke. Sien plaaslike kantoor vir pryse. Tipe federale terugkeer geliasseer is gebaseer op belastingbetalers persoonlike situasie en IRS reëls / regulasies. Vorm 1040EZ word algemeen gebruik by 'n enkele / getroude belastingbetalers met 'n belasbare inkomste onder 100,000, geen afhanklikes, geen gedetailleerde aftrekkings, en sekere tipes inkomste (insluitend lone, salarisse, wenke, belasbare beurse of gemeenskap toekennings, en werkloosheid vergoeding). Bykomende gelde van toepassing met inkomste Krediet en jy enige ander opgawes soos stad of plaaslike belastingopgawes in te dien, of as jy ander produkte en dienste te kies soos 'n Terugbetaling Afwagting Check. Beskikbaar by deelnemende Amerikaanse plekke. As HampR Blok maak 'n fout op jou terugkeer, goed betaal as gevolg boetes en rente. As jy 'n HampR Blok fout op jou terugkeer wat jou reg om 'n groter terugbetaling (of kleiner belastingaanspreeklikheid) ontdek, sowel terugbetaal die belasting prep fooi vir daardie terugkeer en liasseer 'n gewysigde terugkeer teen geen ekstra koste. Terugbetaling eise moet gedoen word gedurende die kalenderjaar waarin die opbrengs was bereid. Deur magtig HampR Blok e-lêer jou belastingopgawe of deur die neem van die voltooide terugkeer na lêer, jy aanvaar die terugkeer en is verplig om alle gelde betaal wanneer dit verskuldig. HampR Blok sal die standpunt van die IRS of ander belasting gesag te kan verduidelik en jou te help om voor te berei 'n oudit reaksie. Sluit nie Oudit Verteenwoordiging. HampR Blok bied belastingadvies slegs deur Gemoedsrus Reg Uitgebreide diensplan, Oudit Bystand en Oudit Verteenwoordiging. Raadpleeg jou eie prokureur vir regsadvies. Volmag vereis. Nietig waar verbode. Voorwaardes geld. Sien Gemoedsrus te reg Terme vir meer inligting. Slegs beskikbaar by deelnemende HR Blok kantore. CAA diens nie beskikbaar op alle plekke. HR Blok verskaf nie dienste immigrasie. 'N ITIN is 'n identifikasie nommer wat deur die Amerikaanse regering vir eers belasting verslagdoening. Na 'n ITIN nie jou immigrasie status verander. Jy word versoek om die regering te voldoen aan jou ITIN ontvang. Bykomende gelde en beperkings kan aansoek doen. copy2016 HRB belasting Group, Inc. As die ITIN is vir 'n afhanklike, die dokumentasie moet bewys dat die afhanklike 'n Amerikaanse Nasionale of 'n inwoner in die Verenigde State van Amerika, Mexiko of Kanada. Afhanklikes moet voldoen aan al die ander toetse vir kwalifiserende kind of kwalifiserende familielid. Ondersteun Identifikasie Dokumente moet oorspronklike of afskrifte gesertifiseer deur die uitreiking agentskap wees. Oorspronklike stawende dokumentasie vir afhanklikes moet ingesluit word in die aansoek. By deelnemende kantore. Uitslae kan wissel. Alle belasting situasies verskil en nie almal kry 'n terugbetaling. Fooie aansoek doen as jy ons dien 'n gekorrigeer of gewysig terugkeer. Die IRS laat belastingbetalers om opbrengste te wysig van die vorige drie belastingjare om bykomende terugbetalings waarop hulle geregtig daarop aanspraak maak. Geld vir net individuele belastingopgawes. Resultate wissel. Alle belasting situasies verskil. Fooie aansoek doen as jy ons dien 'n gekorrigeer of gewysig terugkeer. Die IRS laat belastingbetalers om opbrengste te wysig van die vorige drie belastingjare om bykomende terugbetalings waarop hulle geregtig daarop aanspraak maak. Geld vir net individuele belastingopgawes. By deelnemende kantore. Ouditdienste slegs beskikbaar by deelnemende kantore. Vergelyking gebaseer op papier tjek gepos van die IRS. 'N Brief van betrokkenheid is nodig vir alle Oudit Ondersteuning. Oudit Ondersteuning uitmaak net belastingadvies. Raadpleeg jou eie prokureur vir regsadvies. Bykomende gelde en voorwaardes geld. By deelnemende kantore. Volmag wat nodig is vir Oudit Verteenwoordiging. net kwalifiserende individue. Sien www. irs. gov vir kwalifikasies. Belangrike terme, voorwaardes en beperkings van toepassing. Sien belasting Identity Shield Terme, voorwaardes en beperkings vir volledige besonderhede. Die krediet tellings voorsien onder die hier beskryf aanbiedings gebruik die Equifax Credit telling, wat is 'n eie krediet model wat ontwikkel is deur Equifax. Die Equifax Credit telling is bedoel vir jou eie opvoedkundige gebruik. Dit is ook in die handel beskikbaar aan derde partye saam met talle ander krediet tellings en modelle in die mark. Hou asseblief in gedagte derde partye is geneig om 'n ander telling gebruik wanneer die evaluering van jou kredietwaardigheid. Ook, sal derde partye neem in behalwe jou krediet telling of inligting wat in jou krediet lêer, oorweging items soos jou inkomste. Equifax Reg Krediet telling en krediet verslag is bedoel 'n tyd vir die primêre belastingbetaler en is nie beskikbaar vir enige bygevoeg gade en / of afhanklikes Equifax Reg kredietgradering en krediet verslag mag slegs aanlyn verkry word deur middel van die primêre belastingbetaler MyBlock rekening. Geldig by deelnemende Amerikaanse kantore vir 'n oorspronklike 2015 persoonlike inkomstebelastingopgawe vir net nuwe kliënte. Afslag mag nie gebruik word vir Form 1040EZ of gekombineer met ander aanbiedings of bevordering. Tipe vorm ingedien word op grond van jou persoonlike belasting situasie en IRS reëls / regulasies. Nietig indien oorgedra en waar verbode. Coupon moet aangebied word voor die voltooiing van die aanvanklike belasting kantoor onderhoud. 'N nuwe kliënt is 'n individu wat nie gebruik HampR Blok kantoor dienste aan sy of haar 2014 belastingopgawe te berei. Geen kontant waarde. Geldig vanaf 1 Januarie 2016 ndash April 15, 2016 Nie jy of die persoon met wie jy verwys is in aanmerking kom vir hierdie aanbod as die verwys individu nie aan te bied die stuur 'n vriend koepon voor die voltooiing van die aanvanklike belasting kantoor onderhoud. Verwys kliënt moet 'n nuwe kliënt, gedefinieer as 'n individu wat nie HampR Blok of Blok Adviseurs kantoor dienste gebruik het om sy of haar vorige jaar belastingopgawe te berei nie. Afslag slegs geldig vir belasting prep gelde vir 'n oorspronklike 2015 persoonlike inkomstebelastingopgawe voorberei in 'n deelnemende kantoor. Mag nie gekombineer word met ander aanbiedings, spesiale promosie of pryse program, insluitend Tweede Kyk Reg Review en Free 1040EZ. Nietig indien verkoop, gekoop of oorgedra word, en waar verbode. Geen kontant waarde. By deelnemende net Amerikaanse kantore. Verval 2016/04/18. Met verwysing kliënt sal 'n 25-geskenkkaart vir elke verwys geldig nuwe kliënt ontvang, te beperk twee. Geskenkkaart sal ongeveer twee weke na gepos verwys kliënt sy of haar belasting voorberei in 'n HampR Blok of Blok Adviseurs kantoor en betaal vir daardie belasting voorbereiding gehad. Verwys kliënt moet belasting wat voorberei is deur April 18, 2016 Onderhewig aan 100 minimum koste te hê. Aanbod geldig vir belastingopgawe voorbereiding gelde vir slegs nuwe kliënte. 'N nuwe kliënt is 'n individu wat nie gebruik HampR Blok kantoor dienste aan sy of haar 2014 belastingopgawe te berei. Geldig kwitansie vir 2014 belasting voorbereiding fooie uit ander bronne as HampR Blok belasting opsteller moet aangebied word voor die voltooiing van die aanvanklike belasting kantoor onderhoud. Mag nie gekombineer word met ander aanbiedings. By deelnemende kantore net. Aanbod tydperk 22 Februarie uitvoering op 31 Maart 2016. Om te kwalifiseer, moet belastingopgawe betaal vir en geliasseer gedurende hierdie tydperk. Vir Amptelike Reëls en Alternatiewe Metode van Entry, besoek hrblock / Grand. Oop vir wetlike VS inwoners (50 state DC PR) ouderdom 18. Toegang Tydperk: 1/4/162/15/16. Een inskrywing per belastingbetaler met betaalde federale belastingopgawe. Daaglikse tekeninge 1/16/162/15/16 finale tekening op 2/19/16. 1000 wenners per tekening 32000 wenners totaal. Totaal ARV: 32000000. Nietig waar verbode. Die belasting identiteitsdiefstal risikobepaling sal in Januarie 2017. verskaf die belasting identiteitsdiefstal risikobepaling is gebaseer op verskeie databronne en werklike risiko kan wissel as faktore in analise. Te danke aan federale verklaar ramp in 2015 en / of 2016, sal die IRS geaffekteerde belastingbetalers toelaat dat 'n uitgebreide depot datum in te dien en te betaal vir hul 2015 belasting. Sien IRS. gov vir meer inligting. Gratis ITIN aansoek dienste slegs beskikbaar by deelnemende HR Blok kantore, en is slegs van toepassing by die voltooiing van 'n oorspronklike federale belastingopgawe (voor of huidige jaar). CAA diens nie beskikbaar op alle plekke. Die HampR Blok Emerald Prepaid MasterCard Reg word uitgereik deur BofI Federale Bank, lid FDIC, op grond van 'n lisensie deur MasterCard International Incorporated. Emerald Financial Services, LLC is 'n geregistreerde agent van BofI Federale Bank. MasterCard is 'n geregistreerde handelsmerk van MasterCard International Incorporated. Nie beskikbaar op alle plekke en vir alle aansoekers. Bykomende gelde, terme en voorwaardes geld. ID verifikasie vereis. Raadpleeg jou Kaarthouer ooreenkoms vir meer inligting oor fooie, terme en voorwaardes. Die HampR Blok Emerald Prepaid MasterCard is 'n terugbetaling van belasting-verwante deposito produk. Handelaars / aanbiedings wissel. Belonings sal gepos word aan jou Emerald kaart op of rondom die 5de dag van die maand wat volg op jou kwalifiserende aankoop. Belonings in die vorm van 'n kontant krediet op die kaart gelaai en is onderhewig aan toepaslike onttrekking / kontant terug perke. Vir 'n volledige lys van Emerald Kaartfooie, sien jou Kaarthouer ooreenkoms. Betaalstaat, werkloosheid, die regering voordele en ander direkte deposito fondse beskikbaar is op effektiewe datum van vereffening met verskaffer. Gaan asseblief met jou werkgewer of voordele verskaffer as hulle direkte deposito of gedeeltelike direkte deposito nie kan bied. Vinniger toegang tot fondse is gebaseer op vergelyking van tradisionele bank beleid vir check deposito teenoor elektroniese direkte deposito. Fooie van toepassing op Emerald Kaart wetsontwerp betaling diens. Sien Selfoon en Online Banking Online Bill betaling ooreenkoms en Openbaarmaking vir meer inligting. HampR Blok Emerald Advance Reg lyn van krediet en HampR Blok Emerald Spaar Reg aangebied deur BofI Federale Bank, lid FDIC. HampR Blok Emerald Prepaid MasterCard Reg word uitgereik deur, BofI Federale Bank op grond van 'n lisensie deur MasterCard International Incorporated. Alle produkte onderhewig aan ID verifikasie. Lyn van krediet is ook onderhewig aan krediet en onderskrywing goedkeuring. Fooie aansoek doen. Produkte word slegs by deelnemende kantore. Emerald Finansiële Dienste, LLC, is 'n geregistreerde agent van BofI Federale Bank. MasterCard is 'n geregistreerde handelsmerk van MasterCard International Incorporated. HampR Blok Emerald Advance lyn van krediet is 'n terugbetaling van belasting-verwante krediet produk. HampR Blok Emerald Prepaid MasterCard is 'n terugbetaling van belasting-verwante deposito produk. As jy jou Emerald kaart gebruik by 'n OTM wat nie aan ons vir enige transaksie, insluitende 'n balans ondersoek, kan jy aangekla word 'n bykomende heffing betaal deur die OTM operateur selfs as jy nie 'n onttrekking te voltooi. Toeslag vind normaalweg 1,50-3,00. OTM fooie opgemerk in jou Kaarthouer ooreenkoms steeds van toepassing. Emerald Kaart Retail herlaai Verskaffers mag 'n gerief fooi hef. Enige Retail herlaai Fooi is 'n onafhanklike fooi beoordeel deur net die individuele handelaar en is nie geëvalueer word deur HampR Blok of BofI Federale Bank. Terugbetaling Afwagting Check (RAC) is 'n belasting-terugbetaling verwant deposito produk wat deur BofI Federale Bank, lid FDIC. Fooie aansoek doen. Jy moet voldoen aan wetlike vereistes vir die opening van 'n bankrekening. RAC is 'n bank deposito, nie 'n lening, en is beperk tot die grootte van jou terugbetaling minder toepaslike gelde. Jy kan e-lêer van jou terugkeer en kry jou terugbetaling sonder 'n RAC, 'n lening of ekstra koste. Maine lisensie No FRA2. Beskikbaar by deelnemende kantore. Nóg HampR Blok of BofI Federale Bank vra 'n fooi vir mobiele updates Emerald Kaart egter standaard sms en data tariewe kan aansoek doen. Amerikaanse MasterCard Zero aanspreeklikheid geld nie vir kommersiële rekeninge (behalwe vir 'n klein besigheid kaart programme). Voorwaardes en uitsonderings uitvoering maak jou Kaarthouer ooreenkoms sien vir meer inligting oor die Verslag verlore of gesteelde kaarte en aanspreeklikheid vir ongemagtigde transaksies. Vereis die aankoop van 'n Terugbetaling Afwagting Check (RAC), waarvoor 'n tydelike bankrekening vereis en fooie van toepassing. Sien RAC Aansoek om volle terme en voorwaardes. RAC is verskaf deur BofI Federale Bank, lid FDIC. Fooie aansoek doen. Jy moet voldoen aan wetlike vereistes vir die opening van 'n bankrekening. 'N RAC is 'n bank deposito, nie 'n lening, en is beperk tot die grootte van jou terugbetaling minder toepaslike gelde. Jy kan elektronies in te dien jou terugkeer en jou terugbetaling ontvang sonder 'n RAC, 'n lening of ekstra koste. HampR Blok Maine lisensienommer: FRA2. Beskikbaar by deelnemende kantore. RAC is 'n terugbetaling van belasting-verwante deposito produk. Beskikbaarheid van Terugbetaling Afwagting Check (RAC) fondse is afhanklik van die staat. Fondse sal aangewend word om jou gekose metode van uitbetaling sodra hulle ontvang van die staat belasting gesag. Die tjek-tot-kaart diens word verskaf deur Eerste Eeu Bank, n. b. en Ingo Geld, Inc. onderhewig aan die eerste eeu Bank en Ingo Geld bepalings en voorwaardes en privaatheidsbeleid. Die tjek-tot-kaart diens is nie beskikbaar vir alle kaarthouers. Goedkeuring hersiening neem gewoonlik 3 tot 5 minute, maar kan tot 'n uur. Alle tjeks is onderhewig aan goedkeuring vir befondsing in Ingo Geld uitsluitlike diskresie. Fooie aansoek doen vir goedgekeurde fondse in minute transaksies gefinansier om jou kaart. Goedgekeurde tjeks sal nie befonds word om jou kaart. Fondse beskikbaar is nie en is nie FDIC versekerde tot gelaai om jou kaart. Ingo Geld behou die reg voor om verliese as gevolg van onwettige of bedrieglike gebruik van die tjek-tot-Card Service herstel. Jou wireless draer kan 'n fooi vir die gebruik van data te laai. Bykomende gelde, terme en voorwaardes wat verband hou met die befondsing en die gebruik van jou kaart is opgeneem in jou kaarthouer ooreenkoms. Die vinnige herlaai logo is 'n handelsmerk in besit van Wal-Mart Stores. Inc. vinnige herlaai nie beskikbaar in VT en WY. Fooie aansoek doen. Gaan ekstra betalings kan ook aansoek doen. Gaan wisseling nie beskikbaar in NJ, NY, RI, VT en WY. As dit goedgekeur word, kan jy in aanmerking te kom vir 'n kredietperk tussen 350 en 1000. Minimum maandelikse betalings te pas. Line balans moet ten volle betaal word teen 15 Februarie elke jaar. toegang jaar deur kan vereis Emerald Spaar te reg beskerm. Fooie van toepassing wanneer kontantbetalings deur Money Gram Reg of 7-11 Reg. Asseblief met jou belasting professionele vir verdere inligting met betrekking tot in aanmerking te kom, belasting-aftrekbaarheid van Tradisionele IRA bydraes, belasting uitgestelde / belastingvrye rente, beperkings en belastinggevolge van uitkerings vir die kollege uitgawes en vir die eerste keer huis aankope, en bykomende IRS reëls beide tradisionele en Roth IRAS. Swaar strawwe opgelê kan word vir bydraes en uitkerings nie in ooreenstemming met IRS reëls gemaak. Rente toeval daaglikse en word maandeliks gekrediteer. Minimum opening deposito was 300 of 'n maandelikse direkte deposito van 25. Geen minimum balans is nodig om die gestelde APY verkry. Alle fooie en koerse is onderhewig aan verandering na rekening opening. Jaarlikse persentasie opbrengs (APY) effektief as van 12 Augustus 2015 op 21:53 PM CST en is onderhewig aan verandering sonder vooraf kennisgewing. Tensy uitsondering geld, sal 'n 10 IRS vroeë verspreiding straf as teruggetrek voor ouderdom 59half toe te pas. Fooie mag verdienste op die rekening te verminder. As jy naby jou rekening voor die kreditering van belang is, sal jy nie die rente ontvang. Sien fooi bekendmaking en rekening ooreenkoms vir meer inligting. fondse oordrag van 'n ander bankrekening om jou Emerald kaart mag nie beskikbaar vir alle kaarthouers en ander terme en voorwaardes geld wees. Daar is beperkings op die totale bedrag wat jy kan dra en hoe dikwels jy kan oordrag versoek. BofI Federale Bank nie 'n fooi hef vir hierdie diens kan jy sien jou bank vir meer inligting oor die fooie. copy2015 7-Eleven is 'n geregistreerde handelsmerk van 7-Eleven, Inc. copy2015 InComm. Alle regte voorbehou. Vanielje herlaai word verskaf deur ITC Finansiële lisensies, Inc. ITC Finansiële lisensies, Inc. gelisensieer as 'n Geld Transmitter deur die State Department New York van Finansiële Dienste. Bepalings en voorwaardes geld. As jy vra kontant terug wanneer jy 'n aankoop in 'n winkel, kan jy 'n fooi gehef word deur die handelaar verwerking van die transaksie. Vra altyd die handelaar as 'n toeslag van toepassing wanneer die versoek kontant terug by die punt van koop. Aansoekers moet 18 jaar oud wees in die toestand waarin hulle woon (19 in Nebraska en Alabama, 21 in Puerto Rico.) Identity verifikasie vereis. Beide kaarthouers sal gelyke toegang tot en eienaarskap van alle fondse by die kaartrekening het. Sien Kaarthouer ooreenkoms vir meer inligting. Gebruik van (Tik) vir balans word deur die HampR Blok Mobile en Online Banking Online Bill betaling ooreenkoms en bekendmaking. Sodra geaktiveer is, kan jy jou kaart balans op die aanmelding skerm te sien met 'n kraan van jou vinger. Jy moet die sekuriteit kenmerke op jou selfoon in staat stel, want iemand wat toegang het tot dit in staat is om jou rekening balans te sien sal wees. Jy aanvaar ook al die risiko wat verband hou met (Tik) vir balans, en stem saam dat nie HampR Blok, BofI Federale Bank of enige van hul onderskeie ouers of geaffilieerde maatskappye het enige aanspreeklikheid wat verband hou met die gebruik daarvan. Jy sal nog steeds nodig wees om aan te meld by jou rekening verder te bestuur. Tydsberekening is gebaseer op 'n e-geliasseer terugkeer met 'n direkte deposito om jou Kaartrekening. Inskrywing in, of die voltooiing van die HampR Blok Inkomstebelastingwet Kursus is nie 'n aanbod of 'n waarborg van indiensneming. Bykomende kwalifikasies wat nodig mag wees. Inskrywing beperkings geld. Book of ander gelde mag ook aansoek doen. Addisionele opleiding kan in MD en ander lande vereis word. Hierdie kursus is nie bedoel vir nie oop vir enige persone wat óf tans in diens van of wat werk soek met enige professionele belasting voorbereiding maatskappy of anders as HampR Blok organisasie. Tydens die kursus, moet HampR Blok leer van enige studente indiensneming of bedoel diens by 'n mededingende professionele belasting voorbereiding maatskappy of diens, HampR Blok behou die reg voor om die studente-inskrywings onmiddellik te kanselleer. In die geval van sodanige kansellasie, sal die student nie geregtig op 'n terugbetaling van enige gelde betaal. Geldig by deelnemende net plekke. Nietig waar verbode. HampR Blok is 'n gelyke geleenthede werkgewer. HampR Blok gemagtig vir 'n operasie as 'n na-skoolse onderwys inrigting deur die Tennessee Hoër Onderwys Kommissie. Ten einde gedetailleerde werkplasing en gradeplegtigheid inligting oor die programme wat aangebied word deur HRB besigtig, besoek www. tn. gov/the en klik op die gemagtigde instellings Data knoppie. HampR Blok goedgekeur is deur die belasting Onderwys Raad Kalifornië bied Die HampR Blok Inkomstebelastingwet Kursus, natuurlik nommer 64136, wat die 60-uur kwalifiserende onderwys vereiste opgelê deur die Staat van Kalifornië 'n belasting opsteller geword vervul. 'N Lys van addisionele vereistes om te registreer as 'n belasting opsteller kan verkry word deur CTEC by P. O. Box 2890, Sacramento, CA 95812-2890 tolvrye per telefoon by (877) 850-2832 of by www. ctec. org. Die kursus bestaan ​​uit 81 uur van onderrig in Oregon en 88 ure van onderrig in Kalifornië Universiteit van Phoenix Reg is 'n geregistreerde handelsmerk van Apollo Group, Inc in die Verenigde State en / of ander lande. HampR Blok nie outomaties ure registreer UOP. Studente sal moet kontak UOP om matriek van krediet aan te vra. Bykomende gelde kan aansoek doen by die Universiteit van Phoenix Reg Footer Links